近日，重庆农村商业银行股份有限公司(以下简称为"渝农商行(4.44 -0.45%,诊股)")发布的2020年三季度信息披露报告显示，渝农商行营业收入同比增长5.04%至209.98 亿元，净利润同比下滑9.68%至79.44亿元，可谓增收不增利。
记者发现，渝农商行净利润的负增长主要归因于信用减值损失与营业外支出的大幅增长。其中，信用减值损失同比增加31.72%至56.60亿元，营业外支出同比增加662.26%至4040万元。
截至2020年9月末，渝农商行资产质量整体下行，不良贷款余额为64.14亿元，较上年末增加9.55亿元。不良贷款率1.29%，较上年末增加0.04个百分点。拨备覆盖率为359.00%，较上年末下降21.31个百分点。此外，该行资本充足率指标均较年初下滑。
值得关注的是，渝农商行前十大股东中有五大股东将股权质押，其中，第五大股东隆鑫控股有限公司与第九大股东江苏华西集团有限公司将所持股权全部质押。此外，第六大股东重庆财信企业集团有限公司、第七大股东北京九鼎房地产开发有限责任公司、第十大股东重庆业瑞房地产开发有限公司分别质押所持股权80.09%、64.34%、49.93%。
记者就净利润下滑、资产质量下行、股权质押等情况发送采访函至渝农商行，截至发稿时为止并未收到回复。
信用减值损失增逾30%
截至2020年9月30日，渝农商行资产总额为11081.65亿元，较上年末增加783.74亿元，增幅为7.61%，负债总额为10139.83亿元，较上年末增加735.55亿元，增幅为7.82%。
前三季度，渝农商行客户贷款和垫款总额为4956.56亿元，较年初增加585.71亿元，增幅为13.40%。其中，公司贷款为2755.09亿元，较年初增长207.49亿元，增幅为8.14%，零售贷款为1986.13亿元，较年初增长363.75亿元，增幅为22.42%。其中，公司贷款占客户贷款和垫款总额的55.58%，零售贷款占比为40.07%。
在经营效益方面，2020年1月至9月，渝农商行实现营业收入为209.98 亿元，同比增长5.04%，净利润79.44亿元，同比下滑9.68%。其中，利息净收入182.13亿元，同比增长5.23%。手续费及佣金净收入21.55亿元，同比增加8.20%。
记者发现，渝农商行净利润的负增长主要归因于信用减值损失、业务及管理费、营业外支出的大幅增长。其中，上半年渝农商行信用减值损失同比增加14.64%，而三季度该行信用减值损失同比增加31.72%，较上半年增长了17.08个百分点。对此渝农商行在财报中表示，"主要是受新冠肺炎疫情影响，为提高风险抵御能力，渝农商行进一步优化预期信用减值模型，相应提高了客户贷款的减值计提力度。"
另外，渝农商行业务及管理费同比增长13.33%至55.79 亿元，营业外支出同比增加662.26%至4040万元，关于营业外支出的增长渝农商行在财报中表示主要变动原因是："积极支持疫情防控，渝农商行本期捐赠支出增加。"
截至2020年9月末，渝农商行资产质量整体下行，不良贷款余额为64.14亿元，较上年末增加9.55亿元。不良贷款率1.29%，较上年末增加0.04个百分点。拨备覆盖率为359.00%，较上年末下降21.31个百分点。
资本充足率方面，渝农商行呈现下滑趋势，截至2020年9月30日，渝农商行的核心一级资本充足率为12.24%，较年初下降了0.18个百分点，一级资本充足率为12.26%，较年初下降了0.18个百分点，资本充足率为14.61%，较年初下降了0.27个百分点。
五大股东存在股权质押情况
据三季报披露，渝农商行前十大股东及占比分别为，香港中央结算(代理人)有限公司22.13%、重庆渝富资本运营集团有限公司8.70%、重庆市城市建设投资(集团)有限公司7.02%、重庆发展置业管理有限公司5.19%、隆鑫控股有限公司5.02%、重庆财信企业集团有限公司3.90%、北京九鼎房地产开发有限责任公司2.64%、厦门市高鑫泓股权投资有限公司1.76%、江苏华西集团有限公司1.32%、重庆业瑞房地产开发有限公司1.32%。
值得关注的是，渝农商行前十大股东有五大股东将股权质押，其中，第五大股东隆鑫控股有限公司与第九大股东江苏华西集团有限公司将所持股权全部质押，并且第五大股东隆鑫控股有限公司所持股权被司法全部冻结。
此外，第六大股东重庆财信企业集团有限公司、第七大股东北京九鼎房地产开发有限责任公司、第十大股东重庆业瑞房地产开发有限公司分别质押所持股权80.09%、64.34%、49.93%。
据不完全统计，今年以来，渝农商行共收两张罚单，罚款金额共270万元，违规原因包括：通过信托计划回购实现不良资产虚假转让出表、信贷资产风险分类不准确、贷款资金被挪用，以及未严格监控贷款资金流向致部分贷款被土储机构使用，个别关联企业未落实统一授信要求，违规办理票据转贴现业务规避信贷规模管控，对同业业务风险管理审查不到位、资金投向监测管控措施不足、导致同业投资资金用途违规，部分理财资金、自有资金相互混用。
公开资料显示，重庆农商行的前身为重庆市农村信用社，成立于1951年;2008年，组建全市统一法人的农村商业银行;2010年，成功在香港H股主板上市，成为全国首家上市农商行、西部首家上市银行;2019年10月，成功在上海证券交易所主板挂牌上市，成为全国首家"A+H"股上市农商行、西部首家"A+H"股上市银行。该行发行价为7.36元/股，截至11月5日，渝农商行股价为每股4.46元，涨幅为0.45%，较发行价下跌39.4%。(贺向军)
